Soal Management Kredit untuk Rekening Giro Kredit

sakira adalah nasabah yang mendapatkan kredit modal kerja pada BNI cabang Bandung. Transaksi rekening bulan Maret 2010 adalah sbb:
1 maret saldo 40.000.000
3 maret setor tunai 25.000.000
8 maret tarik BG 55.000.000
13 maret setor tunai 50.000.000
18 maret setor tunai 10.000.000
20 maret tarik BG 75.000.000
25 maret tarik tunai 5.000.000
27 maretsetor cek BNI 20.000.000


ditanyakan:
hitunglah berapa besarnya bunga pinjaman yang harus dibayarkan sakira berdasarkan saldo harian rata-rata. meminjam kredit kepada bank dengan limit 100.000.000 dengan bunga pinjaman 20%/th


Jawaban:


Rekening koran yang terjadi:

tanggal	transaksi	debit	kredit	saldo
01 Maret 2010	saldo			Rp    40.000.000
03 Maret 2010	setor tunai		Rp  25.000.000	Rp    65.000.000
08 Maret 2010	tarik bg	Rp  55.000.000		Rp    10.000.000
13 Maret 2010	setor tunai		Rp  50.000.000	Rp    60.000.000
18 Maret 2010	setor tunai		Rp  10.000.000	Rp    70.000.000
20 Maret 2010	pemindah bukuan		Rp  75.000.000	Rp  145.000.000
20 Maret 2010	tarik bg	Rp  75.000.000		Rp    70.000.000
25 Maret 2010	tarik tunai	Rp    5.000.000		Rp    65.000.000
27 Maret 2010	setor cek BNI 46		Rp  20.000.000	Rp    85.000.000
31 Maret 2010	Bunga		Rp        147.949	Rp    85.147.949
	Pajak	Rp          29.590		Rp    85.118.359

pada bulan ini, turun pinjaman sebesar Rp. 75.000.000,- sebagai akibat nasabah menarik BG melebihi saldo rekening atau overdraft. jadi, bank menurunkan pinjaman melalui pemindahbukuan sebesar nilai yang ditarik yaitu Rp. 75.000.000,-
adapun perhitungan bunga diatas adalah:

tanggal	transaksi	saldo	bunga simpanan	bunga pinjaman
01 Maret 2010	saldo	Rp    40.000.000	Rp                6.575
03 Maret 2010	setor tunai	Rp    65.000.000	Rp              26.712
08 Maret 2010	tarik bg	Rp    10.000.000	Rp                4.110
13 Maret 2010	setor tunai	Rp    60.000.000	Rp              24.658
18 Maret 2010	setor tunai	Rp    70.000.000	Rp              11.507
20 Maret 2010	pemindah bukuan	Rp  145.000.000
20 Maret 2010	tarik bg	Rp    70.000.000	Rp              28.767
25 Maret 2010	tarik tunai	Rp    65.000.000	Rp              10.685
27 Maret 2010	setor cek BNI 46	Rp    85.000.000	Rp              27.945
31 Maret 2010	Bunga	Rp    85.147.949	Rp            140.959	Rp.493.151
	Pajak	Rp    85.118.359	Rp              28.192

catatan: bunga pinjaman dapat dibayar kapan saja, disini diasumsikan kalau bunga dibayar pada akhir bulan yaiotu tanggal 31 maret 2010